الجديد هواتف مستشفى عسير المركزي و معلومات عنها بعسير بالسعودية - كريستوفر جاردنر نشأته - مين جربت عشبة جيمنيما - اولاد عامر - محمد حسين بنونه - علي آل بليهي - اختبار حركية المريء دواعي اجراء الاختبار - دعيكان الموقع - وادي امزي - الطمحة (قبيلة) نسبهم - السلطان عاشور 10 (مسلسل) القصة - قبيلة الصدف الكندية اقوال في نسب الصدف - طاقة الشبكة البلورية - شر تحت الشمس ملخص الرواية - إدارة نظم المعلومات للقوات المسلحة (مصر) مهام الإدارة - فين غادي بيا خويا كلمات الأغنية - جيرمان مويت سيرته - السخرية في شعر أحمد مطر نبذة عن أحمد مطر - خارف عُزَل ومناطق خارف - مكتبة سياتل المركزية مكتبة سياتل قبل مشروع كولهاس - جورميت تشودهاري سيرته - أبو آمنة حامد ميلاده ونشأته وأسرته - الغيـل غيل السعيدي نسبة إلى السعيدي بامحرز - طارق الحماد - سلم خماسي (موسيقى) أنماط السلم الخماسي - أودية اليمن الاودية الرئيسية - الانبعاث التلقائي - عمار عمراني مشواره العسكري - أم الجرسان التسمية - طرطوف ملخص القصة - تفاعل بيركن آلية التفاعل - يا حمام القدس (أغنية) كلمات الأغنية - طور السكون السكون في النبات - مرقب العولة وصف مرقب العولة - الزبيرة التاريخ - نظام بلوري مكعب شبكات تبلور برافيه للمكعب - نزهة بدوان حياتها - إيميدازول الخواص والبنية - حمام الضلعة التسمية - تفكك حراري أمثلة - مدافن دمشق من الصحابة - كبريتات الصوديوم التحضير - روحي الصفدي أعماله - رتب النيابة العامة - الجارودية (القطيف) تاريخ - نشيد اليمن الوطني كلمات النشيد الرسمية - طريقة عمل ساندويش الزنجر من مطعم كنتاكي لا تفوتك - طريقة تحضير خبز التوست من الشيف منال العالم - طريقة تحضير الدجاج المكسيكي (المكسيكانو) من الشيف منال العالم - هاتف وعنوان مستوصف المسعودي الرابع - الشفا, مدينة الرياض - هواتف مستشفى الصحة النفسية و معلومات عنها بعسير بالسعودية - هاتف وعنوان مستشفى دار الشفاء الاهلي - المربع, مدينة الرياض - هاتف و عنوان السفارة السعودية في الجزائر و معلومات عنها - هاتف وعنوان عيادة الدكتور هاني توفيق حسونة - باب مكه, جدة - هاتف مركز طريف الشرقي الصحي بالحدود الشمالية و معلومات عنه بالسعودية - قبيلة الشويحات نسبهم - طريقه معرفة نوع الجنين وترجيح المولود القادم بأذن الله - عبد الرحمن النجومي ميلاده ونشأته - جمع (لغة) في اللغة العربية - مسدس صوت تحويل المسدس الصوت الي مسدس حي - تندغه - طريقة تحضير حشوات للفطائر من الشيف منال العالم - هل جربتي وصفة الباروق للبشرة من قبل؟ - كحول الخواص الفيزيائية والكيميائية - شجرة البامبوزيا أسماء أخرى - كلوريد القصدير الثنائي الخواص - زيتونة (شخصية خيالية) ملامح الشخصية الكرتونية - مخاطر صاعق الحشرات الكهربائي - منى الشقاقي مراسلة قناة العربية - قائمة المواقع والمعالم المصنفة في ولاية بشار - قائمة المستشفيات في البحرين - وصفة هائلة من الطب البديل لعلاج سلس البول والغائط بالاعشاب - أبو حسون السملالي مسيرته - شارينغان أنواع الشارينقان - كلية السلامة للعلوم والتكنولوجيا التخصصات - عيسى جرموني نبذة - جرار (عائلة) نبذة تاريخية - وصفة هائلة من الطب البديل لعلاج الالتهاب الكيسي والأوتار بالاعشاب - أوم شانتي أوم القصة - توني توني تشوبر طفولته - شبه فعل أنواع شبه الفعل - مخطط تدفق البيانات - طريقة طبخ مكرونه صينيه سريعه ولذيذه طعم خيال لا تفوتك - قبيلة الهزازي أقسام قبيلة الهزازي - محمد راشد العقروقة أعماله - يوليوس قيصر (مسرحية) ملخص المسرحية - عايدة أبو نوار وفاتها - منصور البطائحي نسبه - يوسف غصوب دواوين الشاعر - لس براون بيوغرافيا - جامعة سنار النشأة - رسائل اخويه مؤثره - علال الأزهر من مؤلفاته - مشعل العروج حياته - [بحث جاهز للطباعة] علم المناعة ، علم المناعة والامصال ، علم المناعة pdf - - قائمة شخصيات ون بيس القراصنة - هواتف دار الملاحظة الاجتماعية بالرياض ومعلومات عنها بالسعودية - هاتف وعنوان الموسى للأبواب الأتوماتيكية - مشرفه, جدة - قائمة المسلسلات التلفزيونية التونسية 1999-1990 - هواتف مكتب الضمان الاجتماعى بالقحمة ومعلومات عنها بالسعودية -
آخر المشاهدات طريقة عمل وصفة الكيك الاسفنجى على طريقة منال العالم - طريقة عمل ساندويش الزنجر من مطعم كنتاكي لا تفوتك - عائلة أبيض وأسود (مسلسل) الفنانين المشاركين - شبكة تشارلوت الرواية - وصفات لعلاج ضعف الانتصاب - طريقة اعداد الدجاج الملوكي بالذ طعم خطوة بخطوة - طريقة تحضير خبز التوست من الشيف منال العالم - طريقة عمل ايدام بالعدس بطريقة سهلة - طوخ قرى و مدن مركز طوخ - الحجامة تحت الذقن تنقي الرأس - قانون الكشافة صفات الكشافة - حمام الضلعة التسمية - الزبرقان بن بدر نسبه - رجز (شعر) خصائصه - أكبر مؤسسات إعلانية بالعالم مجموعة WPP البريطانية - قبيلة الصدف الكندية اقوال في نسب الصدف - هل خروج السائل المنوي على شكل كتل وببطء يعيق الإنجاب؟ - هايد آند سيك (فيلم) القصة - الجلوس على الوجه - إمساخ نطفي الأسباب - طريقة تحضير اقراص الكبه (كبة الاحساء ) كبة الهريس روعه بالصور - نبيل طموس - كبريتات الصوديوم التحضير - مجموعة بولينا فروع الشركة - قائمة أنواع السمك ذو الفلس القائمة - عبد الكريم عمر عن حياته - مراد علمدار تطور الشخصية - بهمن (نبات) الأسماءالشائعة - فلوريندا حياتها - طريقة تحضير حشوات للفطائر من الشيف منال العالم - نوتينغ هيل (فيلم) قصة الفيلم - رقص تركي أنواع الرقص التركي - طريقة عمل ومقادير أكلة الحبوب الشامية من مطبخ منال العالم - اختبار فيكرز للصلادة - مضغوط (دواء) أنواع المضغوطات - ثمار الحب (مسلسل) القصة - محمد حسين بنونه - آلهة قرطاج - دواء ستريزام - سيليكات انواع السيليكات - تندغه - فولفجانج بورشرت أعماله - روحي الصفدي أعماله - إيديبوسات اسم القبيلة - محمد سعيد الرشد حياته - فين غادي بيا خويا كلمات الأغنية - طرطوف ملخص القصة - سعاد عبد الرحمن الولايتي مراحل تعليمها - سامحيني الممثلون - جلد الحمار ملخص القصة - أياد راضي السيرة الذاتية - برج عمر إدريس أصل التسمية - كاتيا مندلق حياتها ومشوارها المهني - سوني ديول الافلام - ثابت ريدبرغ قيمة ثابت ريدبرغ - العقيدة السرية الكتاب الأول - مشروع تخرج لطلبة كلية التربية قسم اللغة الإنجليزية جاهز للطباعة - قشطة يابا (فيلم) قصة الفيلم - السخرية في شعر أحمد مطر نبذة عن أحمد مطر - سفر راعوث كاتب السفر وتاريخ الكتابة - مولان (فيلم 1998) أسماء مؤدو اصوات الشخصيات - بوتفوناست والاربعون لصا (مسلسل) القصة - طيران الخليج رحلة 072 تفاصيل الرحلة - شبح الأوبرا (فيلم 1925) ملخص قصة الفيلم - الساعة الإستراتيجية لبومان - اوليفيا اولافلي - مساعد بن عبد الرحمن بن فيصل آل سعود إخوانه - بلوش أصل التسمية - مقياس برادن للتنبؤ بمخاطر قرحة الفراش التقييم باستخدام مقياس برادن - فضل الله دندش - اختيار صوفي (فيلم) طاقم التمثيل - محمد بن حمد الشرقي نسبه ومولده - إيزيل قصة المسلسل - هاتف وعنوان مستشفى عبيد التخصصي - الملز, مدينة الرياض - أنغري بيردز (مسلسل) المزيد من المعلومات - روما (مسلسل) ملخص الرواية - هندسة السيراميك تاريخ السيراميك - شوح من أنواع الشوح الأصيلة في الوطن العربي - أطلق الرصاص علي! (مسلسل) القصة - هواتف مؤسسة سعد بن فضي الحربي للمقاولات ومعلومات عنها بالسعودية - دواعي استعمال دواء " فلوتاب ساينس " - [ رقم هاتف ] المستشفى السعودي الألماني عسير - علي العصفور اسمه ونسبه - تخثر السائل المنوي يوثر على عملية الاخصاب - [بحث] قصة اسلام الدكتور التنصيري الامريكي صاحب موقع الاسلام اليوم الشيخ يوسف استس - ملخصات وتقارير جاهزة للطباعة - بيباشا باسو الحياة المبكرة ومهنة عرض الأزياء - - بحوث وتقارير h - جوهي تشاولا حياتها الباكره ونبذه عنها - وصفة هائلةمن الطب البديل لعلاج مشاكل الدوره الشهرية و الحيض بالاعشاب - أحمد بن عجيل اليمني أحمد بن موسى عجيل - بيليروبين مراحل تشكل البيليروبين - مزايا أن تكون خجولا (رواية) الأدب - مامتا كولكارني بداية حياتها - قبيلة الصلبه نسب القبيلة وافخاد القبيلة - [بحث جاهز للطباعة] بحث إجرائي - - صباح الخير يا وطنا (أغنية) كلمات الأغنية - [بحث جاهز للطباعة] بحث علمي جاهز عن الفلسفة - - الخضراء (بني شهر) - هاتف وعنوان الغلاييني للنوافير - مشرفه, جدة - الدالة المحدودة - الفلاسفة الطبيعيون الفلسفة الطبيعية - سعدي وهيب - هاتف وعنوان مستشفى دار الشفاء الاهلي - المربع, مدينة الرياض - خثعم نسب قبيلة خثعم - هاتف وعنوان مؤسسة حمد الثابت لأبواب الكراجات - القطيف, الدمام - مجاز (بلاغة) أنواع المجاز - هاتف وعنوان فطائر الشرق - المدينه هجره, المدينة المنورة - أوسكار بيشل - مزيد بن مغيرق بعض من قصصه - معادلة موجية المعادلة الموجية - محمد المنيع عن حياته - هاتف وعنوان مشغل الأخوات - تبوك - كلمات - انت روحي - حمود السمه - طريقة عمل اكلة الشيشبرك على الطريقة السورية من مطبخ منال العالم - هاتف وعنوان مكتب محمد عبد الرحمن فقيه للإستقدام - العزيزيه, مكة المكرمة - وصفة لعلاج سلس البراز بالاعشاب الطبيعية - هاتف و معلومات عن مستوصف د.كايد احمد الكايد بالمدينة المنورة - درس خصوصي (فيلم) قصة الفيلم - بانشي (مسلسل) القصة - صراع العروش (الموسم الثالث) ملخص الأحداث - طريقة رونج-كوتا - راديان تعريف - غش الزوجية قصة الفيلم - توم رايت سيرته - معادلة فانت هوف - عدد فرود تعريفات رقم فرود في تطبيقات عدة - تجربة شتيرن-غيرلاخ التجربة - خدمة البث الخلوي تكنولوجيا - الحب مرة أخرى (مسلسل) القصة - طريقة تحضير وصفة حلوى كير أو بودنج الأرز الهندي الشهية - العتاوية (مسلسل) القصة - بريوش المعلومات الغذائية - قائمة شخصيات مسلسل الزير سالم قاءمة الممثلين - لهجة شمالية (سعودية) بعض كلمات ومفردات اللهجة - هاتف ومعلومات عن مستوصف البترجي 2 بالمدينة المنورة - هواتف مجموعة محمد منصور البسامي للتجارة والمقاولات ومعلومات عنها بالسعودية - هاتف وعنوان الشركة الاهلية للصناعات الغذائية امريكانا - النزله, جدة - المحقق كونان (الموسم 11) عناوين الحلقات - دواء نيميسوليد لعلاج الم الظهر,التهاب المفاصل,الم الأسنان - استراتيجيات تعديل السلوك الصفي - لا تدعني أذهب أبدا (فيلم) نبذة عن الفيلم - قسم رقم 8 (فلم) قصة الفلم - إليانور وبارك (رواية) القصة - يا حلوة مع السلامة (أغنية) Bella Ciao - هانسل وغريتل ملخص القصة - 21 ساعة في ميونخ القصة - الأيدي الناعمة (كتاب) - سلك مطوي أصل التسمية - السكرتير (مسلسل) قصة المسلسل - هواتف و معلومات عن جوازات منفذ الحديثة بالسعودية - الإمبراطورية البرتغالية البداية (1139–1415) - كوستا سيرينا وثائقي - حسين النجاده - يوليوس قيصر (مسرحية) ملخص المسرحية - مقارنة بين نظم الملفات معلومات عامة - يوسف الصيداوي (لغوي) أعماله - فلاديمير كوزلوف مسيرته المهنية - خلطة مجربة لعلاج تاخر الحمل وهرمون الحليب وتكيس المبايض - هواتف و معلومات عن جوازات مطار الملك عبد العزيز بالسعودية - ما وراء الطبيعة (أرسطو) اسم الكتاب - فيها الملح و سكر ومزال مبغاتش تموت 2 (فيلم) قصة الفيلم - غوجوسون أسطورة التأسيس - تونس (مدينة) التسمية - منظور أنواع المنظور - كونفونسيون (مترو باريس) - المدرسة الغياثية (بغداد) - قاموس البيانات قاموس البيانات - لغة تعريف البيانات - [بحث جاهز للطباعة] طرائق التدريس - - ظاهرة كومبتون مقدمة - [مواضيع صحية] المدخنات يصلن مبكراً إلى سن اليأس - طب بديل وطب عام - مؤشر القدرة العملية القيم المطلوبة - هل خروج فقاعات هواء من فتحة الشرج ينقض الوضوء؟ - بيت مغنيز (إب) مراجع وروابط خارجية - كفر اللبد تسميتها - خثار وريدي عميق علامات وأعراض المرض - راما عازم - هواتف مكتب الضمان الاجتماعى النسوي بالرياض ومعلومات عنها بالسعودية - سحيم (نبات) أنواع نبات السحيم - صبر سقطري فوائد الصبر - ماجد جابر الحمود الصباح النسب - التفكير - بسرعة وببطء (كتاب) نظرية التوقع - أعاني من ظهور حبوب على الشفرتين الصغيرتين للمهبل مثل الفقاعات الجلدية ، شفافة متراصة، وأيضا - وكالة سفر تعريف وكالة السفر - معركة فيلكا الهجوم - عمارة رومانية أهم مميزات العمارة الرومانية - بو حجلة سيدي عمر بوحجلة - مؤشر جلايسيمي أمثلة - متلازمة السرج الخالي السبب - نموذج رذرفورد للذرة فروض نموذج رذرفورد - نبيه صالح قصة النبيه صالح - هاتف مركز الطريفي الصحي بمنطقة حائل و معلومات عنه بالسعودية - بنو حنيفة نسب بني حنيفة - أحمد بن النعمان الكعبي أحمد بن النعمان الكعبي - منوب مبدأ العمل - جيه كتلر مقاساته الجسمانية - كأس بن عرفة الفرق المشاركة - أبو رويلة المعداني نسبه ونشأته - جين (المحقق كونان) الشخصية - هاتف وعنوان مستوصف الريان الطبي - الصحيفه, جدة - خليف بن دواس وفاته -
اليوم: السبت 26 سبتمبر 2020 , الساعة: 4:24 ص


اعلانات

محرك البحث


معايير ادارة المخاطر الائتمانية في المصارف المراجـــــــــــــــــــــــــع

آخر تحديث منذ 1 يوم و 7 ساعة 81 مشاهدة

اعلانات

عزيزي زائر الموقع تم إعداد وإختيار هذا الموضوع معايير ادارة المخاطر الائتمانية في المصارف المراجـــــــــــــــــــــــــع فإن كان لديك ملاحظة او توجيه يمكنك مراسلتنا من خلال الخيارات الموجودة بالموضوع.. وكذلك يمكنك زيارة القسم وتصفح المواضيع المتنوعه... آخر تحديث للمعلومات بتاريخ اليوم 24/09/2020

المراجـــــــــــــــــــــــــع



(01) J.W. Gilbart.—The History, Principles And Practice Of Banking-Vol(1) New York Edition Revised By Ernest Sykes—G. Bell And Sons Ltd—(London) U.K.—1922—P(12).


(02) د. زيـــــاد رمضــان—إدارة الأعمـــال المصرفيـــة—الجامعــــة الأردنيـــة—(عمـــان) المملكة الأردنية الهاشمية—1977م—ص (5).


(03) د.خيرت ضيف—محاسبة المنشآت المالية—شركة الإسكندرية للطباعة والنشر—(القاهرة) جمهورية مصر العربية—1970م—ص (1).


(04) عبد الحميــد عبد الطيف—البنوك الشاملة عملياتها وإدارتها—الدار الجامعية—(الإسكندرية) جمهورية مصر العربية —2000م—ص (103).



(05) Koch Timothy—Bank Manag ent (3 rd Edition)—The Dryden Press—(Florida) U.S.A—1995—P (630).




(06) عبد الغفار حنفي +وعبد السلام أبو قحف—الإدارة الحديثة في البنوك التجارية—الدار الجامعية— (بيروت)الجمهورية اللبنانية— 1991م—ص (140).


(07) مطر محمد—الاتجاهات الحديثة في التحليل المالي والائتماني—دار وائل للنشر—(عمان) المملكة الأردنية الهاشمية— 2003م—ص (353+397 .


(08) ورقة عمل مقدمة في اجتماع لجنة الرقابة المصرفية العربية التابعة لمجلس محافظي البنوك المركزية ومؤسسات النقد العربية (أبو ظبي) الإمارات العربية المتحدة (8-9) 2000م—الموضوع مبادئ إدارة المخاطر—مجلة اتحاد المصارف العربية—(بيروت)الجمهورية اللبنانية—— 2001م—ص (67 –68).


(09) Basel Committee On Banking Supervision—Credit Risk Transfer—Bank For International Settl ents—Press & Communications—CH-4002 Basel—Switzerland—July —Page (15



(10) د. خليل الشمــاع—تحليل وتقييم أداء المصرف—الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية—(عمان) المملكة الأردنية الهاشمية—2002م—ص (90).


تصنيف علم الاقتصاد

تصنيف بنوك


_

معايير إدارة مخاطر الائتمان في المصارف




يجمع الباحثين على أن تاريخ نشآه البنوك الحديثة بدء من منتصف القرن الثاني عشر للميلاد حيث تأســـس أول بنـــك وذلك في مدينـة البندقيــــة عام 1157م تلاه بنــك برشلونـــة عام 1401م ثم بنك ريالتو عام 1587م بمدينة البندقية ثم بنك أمستردام عام 1609م. يعتبر بنك أمستردام النموذج الذي احتذت بة معظم البنوك الأوروبية بعد ذلك مع مراعاة ما املتة اختلافات الظروف والأحوال بين دولة وأخرى ثم بعد ذلك انتشرت البنوك في أمريكا وغيرها من بلدان العالم(1).


تختلف التعاريف الخاصة بالبنوك باختلاف القوانين والأنظمة التي تحكم أعمالها والتي تتباين من بلـد لأخـر. كما أنها تختلف باختلاف طبيعة نشاط هذه البنوك وشكلها القانوني. لذا فان من الصعوبة بمـكان إيجاد تعريف شامل لها على اختلاف أنواعــها وإشكالها والقوانين التي تحكم أعمالها.


يعرف البعض البنك بأنة (مكان التقاء عرض الأموال بالطلب عليها) ويعاب على هذا التعريف الذي يصور البنك كحلقة وصل بين المودعين والمستثمرين كونه فضفاضا إلى درجة كبيرة بحيث يشمل مؤسسات عديدة كشركات التامين وصناديق التوفير والتعاونيات وغيرها مع الاختلاف الواضح بين البنوك وهذه الشركات المالية فطريقة تجميع الأموال في البنوك تكون على شكل ودائع بينما هي اشتراكات وأقساط شهرية في التعاونيات وشركات التامين. يضاف إلى ذلك أن استخدامات هذه الأموال وتوظيفاتها تتمتع بقدر كبير من الاستقرار والثبات في الشركات المالية بينما تتميز بعدم الاستقرار في البنوك لأنها ودائع على درجات متفاوتة من الثبات من حيث بقاؤها في البنك كودائع(2). لذلك يمكن تميز البنك عن المؤسسات المالية الأخرى على أنة المنشأة التي تقبل ديونها في تسوية الديون بين أفراد ومؤسسات المجتمع (القبول بالشيكات المسحوبة على البنوك في تسوية الديون) ومجمل القول أن البنك هو المنشآت التي تتخذ من الاتجار في النقود حرفة لها(3).


يعرف الائتمان المصرفي بأنه تلك الخدمات المقدمة للعملاء التي يتم بمقتضاها تزويد الأفراد والمؤسسات والمنشآت في المجتمع بالأموال اللازمة على أن يتعهد المدين بسداد تلك الأموال وفوائدها والعمولات المستحقة عليها والمصاريف دفعة واحدة أو على أقساط في تواريخ محددة. يمنح الائتمان المصرفي بناء على مجموعة من الشروط ومن بينها وجود الضمانات التي تكفل للبنك استرداد أمواله في حال توقف العميل عن السداد بدون أية خسائر وينطوي هذا المعنى على ما يسمى بالتسهيلات الائتمانية ويحتوي على مفهوم الإقراض والسلفيات حتى إنه يمكن أن يكتفي بأحد تلك المعاني للدلالة على إحداها (4).


التسهيلات الائتمانية التي تقدمها البنوك لعملائها نوعان

• تسهيلات ائتمانية مباشــرة هي تسهيلات ائتمانية تقدم للعملاء وتبوب ضمن مفردات الأصول ومن أمثلتها القروض و السلفيات و الحسابات الجارية مدينة.

• تسهيلات ائتمانية غير مباشرة هي تسهيلات ائتمانية تقدم للعملاء وتبوب ضمن الالتزامات العرضية ومن أمثلتها الاعتمادات مستنديه و خطابات الضمان.

تمثل التسهيلات الائتمانية المباشرة ما نسبته (50 – 70 ) من إجمالي أصول المصرف وهي التي تولد النصيب الأكبر من الدخل التشغيلي للمصارف (5).


يقوم كل بنك بوضع سياسته الائتمانية والتي تمثل إلا طار المتضمن لمجموعة من المعايير والشروط الإرشادية التي تزود بها إدارة منح الائتمان المختصة لضمان المعالجة الموحدة للموضوع الواحد وتوفير عامل الثقة لدى العاملين بالإدارة بما يمكنهم من العمل دون خوف من الوقوع في الخطأ وتوفير المرونة الكافية مع سرعة التصرف بدون الرجوع إلى المستويات العليا طالما أن ذلك داخل نطاق السلطة المفوضة إليهم (6).


الحالة التي تتخذ فيها القرارات الائتمانية هي حالة الخطر فمتخذ القرار الائتماني في البنك لا يستطيع أن يتنبأ بنتائج قراره بدقة كاملة ولكنه يستطيع عن طريق تحليل المخاطر المصاحبة لعمليات الائتمان أن يصل إلى تقدير احتمالات موضوعية محددة للقرار الذي سوف يتخذه فالقرار السليم هو القرار الذي تشعر فيه الإدارة بأن العائد الذي سوف يتولد عنه يوازي أو يزيد على درجة المخاطر التي تحيط به. يمكن لمحلل الائتمان من أجل تحليل المخاطر الائتمانية أن ينطلق من تطبيـــق نماذج المعاييــر الائتمانية المعروفة (7).


البنوك في الحقبة السابقة من التاريخ اهتمت أساسا بالإدارة الحصيفة للأصول والخصوم في حيــن أن البنوك في العصر الحديث أصبحت تهتم بشكل كبير بالمخاطر (كيفية إدارة المخاطر) بالإضافة إلى المحافظة على تحقيق معدل مرتفع من العائد لأصحاب حقوق الملكية. إدارة المخاطر في البنوك تقوم على عدد من المبادئ. مبادئ إدارة المخاطر في البنوك هي عملية يتم من خلالها (التحديد والقياس والمتابعة والمراقبة) للمخاطر التي يواجهها البنك (8).


البنوك كغيرها من المؤسسات المالية تواجه العديـد من التحديات في إدارة المخاطر التي تنشـئ كنتيجة لم تها لأنشطتها (9). تتعدد المخاطر التي تواجه البنوك في العصر الحديث ومن أمثلة هذه المخاطر (مخاطر السيولة ومخاطر سعر الفائدة ومخاطر السوق ومخاطر الائتمان ومخاطر سعــر الصرف ومخاطر رأس المال ومخاطر التسوية والمخاطر التشغيلية والمخاطر القطرية) (10).


أكثر المخاطر التي تواجه البنوك هي مخاطر الائتمان وتقـوم البنوك بإدارة مخاطر الائتمان من خلال مجموعة من المعايير وتسمى بمعايير إدارة مخاطر الائتمان. معايير إدارة مخاطر الائتمان هي عملية يتم من خلالها (تحديد وقياس ومتابعة المخاطر الائتمانية والرقابة عليها) في البنك.



أهم معايير إدارة المخاطر الائتمانية في البنوك تتضمن

1- توافر المناخ الملائم لإدارة المخاطــــر الائتمانية.

2- توافر إجراءات سليمــــة لمنـــــــح الائتمــان.

3- توافر إجراءات للتعامل مع الائتمـــان ومتابعته.

4- توافر إجراءات كافية للرقابة على مخاطر الائتمان.



توافر المناخ الملائم لإدارة المخاطر الائتمانية


توافر المناخ الملائم لإدارة المخاطر الائتمانية يعني موافقة مجلس إدارة البنك على الإستراتيجية والسياسات الهامة لمنح الائتمان وتتضمن الإستراتيجية والسياسات الهامة لمنح الائتمان في


1- مدى استعداد البنك لتحمل المخاطر ومستوى الربحية المطلوب ونتيجة ذلك على جودة محفظته الائتمانية وعلى تنوع المخاطر الائتمانية وعلى حدود المخاطر الائتمانية.


2- تحديد أنواع الائتمان الممكن منحة للعملاء وتحديد القطاعات (الصناعات) والمناطق الجغرافية الممكن منحها الائتمان.


3- وضع حدود قصوى لأجال منح الائتمان وأسس لتسعير الائتمان.


4- تحديد إرشادات عن (نسبة القروض إلى الأصول أو نسبة كل نوع من أنواع الائتمان إلى الأصول) و(نسبة كل نوع من أنواع الائتمان إلى إجمالي المحفظة الائتمانية أو حقوق الملكية).



5- تحديد نوعية الضمانات وكيفية تقيمها والجهة التي تقيمها والعلاقة بين حجم الائتمان وقيمة الضمانات.


6- وضع قواعد منح الائتمان لكبار المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا والعاملين بالبنك وأقاربهم ووضع قواعد الموافقة على منح الائتمان وقواعد الحصول على المعلومات والمستندات الواجب توافرها لمنح الائتمان وصلاحيات منح الائتمان ووضع قواعد المراجعة المستقلة للائتمان وقواعد تصنيف الائتمان وتكوين المخصصات.



توافر إجراءات سليمــة لمنـح الائتمـان


توافر الإجراءات السليمة لمنح الائتمان تتضمن الأتي



أولا المعايير الملائمة لمنح الائتمان وتتكون هذه المعايير من الأتي


1- المعلومات الكافية لإجراء تقييم شامل لنوعية المخاطر المرتبطة بطالب الائتمان وإمكانية تصنيفه ائتمانيا وفقا لنظام تصنيف داخلي بالبنك.


2- الأهلية القانونية لطالب الائتمان في تحمل الالتزام.


3- معرفة سمعة طالب الائتمان وخبرته ومركزة في الصناعة (القطاع) والغرض من الائتمان.


4- طبيعة المخاطر الحالية والمستقبلية لطالب الائتمان وللصناعة (للقطاع) ومدى الحساسية للتطورات الاقتصادية والعلاقة بين المخاطر والربحية.


5- مصادر السداد ومدى التزام العميل بسداد الالتزامات السابقة ونوعية الضمانات المقبولة.


ثانيا التقديـر لحــدود الائتمان ويتم تقدير حدود الائتمان من خلال


1- وضع حدود لكافة بنود داخل وخارج الميزانية ووضع حدود للصناعات (القطاعات) والمناطق الجغرافية والدول ووضع حدود للائتمان الممكن منحة بالاستناد على درجة التصنيف الائتماني للعميل.


2- وضع حدود للائتمان الممكن منحة إلى حقوق الملكية على مستوى العميل الواحد وإجمالي العملاء وذوي العلاقة وذوي المصالح المتداخلة مع البنك.



توافر إجراءات للتعامـل مع الائتمان ومتابعتـه


يتضمن توافر إجراءات للتعامل مع الائتمان ومتابعته بالأتي



1- توافر نظام للتعامل مع ملفات الائتمان وتحديث بياناتها ومستنداتها.


2- متابعة التنفيذ للائتمان لمعرفة (مدى الالتزام بالسياسات والإجراءات والقوانين والتعليمات الرقابية—الوضع المالي الحالي للعميل—مدى توافر ضمانات كغطاء مناسـب وفقا للحالة الحالية للعميل—مدى استخدام العملاء للحدود الائتمانية—مدى جودة الائتمان والتصنيف وتكوين المخصصات).


3- التصنيف الداخلي للائتمان والذي يساعد على (منح الائتمان ومتابعة مدى جودته—تسعير الائتمان—تحديد خصائص المحفظة الائتمانية والتركزات الائتمانيــة—تحديد القروض المتعثرة ومدى كفاية المخصصات).



توافر إجراءات كافية للرقابة على مخاطر الائتمان


تتضمن الإجراءات الكافية للرقابة على مخاطر الائتمان في وجود ما يلي



1- نظام مستقل لمراجعة الائتمان بهدف التعرف على (مدى كفاءة المسئولين عن منح الائتمان ومتابعته—مدى سلامة إجراءات التعامل مع الائتمان—مدى جودة المحفظة الائتمانية—مدى سلامة نظام التصنيف الائتماني).


2- رقابة داخلية للتأكد من الإبلاغ عن الاستثناءات في (السياسات الائتمانية—الإجراءات الائتمانية—الحدود الائتمانية).


3- وحدة خاصة لاكتشاف التسهيلات الائتمانية المتعثرة في وقت مبكر.


شاركنا رأيك

 
اعلانات

التعليقات

لم يعلق احد حتى الآن .. كن اول من يعلق بالضغط هنا

أقسام الموقع المتنوعة أوجدت لخدمة الزائر ليسهل عليه تصفح الموقع بسلاسة وأخذ المعلومات تصفح هذا الموضوع معايير ادارة المخاطر الائتمانية في المصارف المراجـــــــــــــــــــــــــع ويمكنك مراسلتنا في حال الملاحظات او التعديل او الإضافة او طلب حذف الموضوع ...آخر تعديل اليوم 24/09/2020



الاكثر مشاهدة في شبكة طريق 95
الأكثر مشاهدة خلال 24 ساعة
الأكثر قراءة
الموضوعات الاكثر مناقشة
الاكثر مناقشه بالقرب مني
اعلانات

غريبة طريقة عمل غريبة دواء سيبرالكس دينامو ديفاكوت استيكان طريقة تنزيل الوزن ديتروبان إذاعة مدرسية وزني 39 كوركوم لون عسل التوت العناتي استشارة الطبيب عبارات جميله العبادي وسواس وسواس السرطان وسواس المرض سيبراكس التهاب البروستات فافرين القسط الهندي Proxeed التهاب الكلي الأضطرابات اوكريلزوماب Tranxene سعر دواء ختان فرعوني نيكلوزاميد ابليفاي وزن تينافيرون ابيجين Wb2200f الفلافل ظن وأخواتها ايتروجستان روماتويد كالوري جيك جيلنهال الحكير الدكتور شامل المصادر أشكنان الاسماء التجارية انداباميد سوالب سلطنة الحريم السلطانة خرم بن حم سيروكسات المحويت ودع تكبيرات العيد نوت 9 كلية الأسترالية ال الشماخ خبان الساحرة المحمل المتحدين متحدون الضاحكة الضحى اللائحة المحروسة الساحة الصحافة المحترف الساحل المحذوفة المحقن المسحب المصافحة المطحون الحظيرة التحرير الوقاحة الطاحون المتحد الحاسمة الحبتين الحقنا سليمان كراداغ الشيبي لورا خليل النبيطة الكاشف المودم الشامبو البنفسجي الخوف من الامتحانات بدون دم مكثف معلا بيات في العيد اسباب سرعة القذف الرقيه